연금 세금 – 국민연금·퇴직연금 세금 완전 정복

연금세금-돈

1. 국민연금도 세금 내나요? 기본 개념부터 쉽게 설명

국민연금은 기타 소득으로 분류되어 일정 기준 초과 시 세금이 부과됩니다.

 

기본 세율은 소득세 20% + 지방소득세 2% = 총 22%입니다.

국민연금 수령액별 세금 부과 기준 (2025년 기준)

월 수령액	기타소득세 부과 여부	세율	과세 방식
120만 원 이하	비과세	0%	-
120만 원 초과	과세	22%	분리과세 또는 종합과세 선택 가능

예: 월 150만 원 수령 시 30만 원 초과분에 22% → 약 66,000원 세금 원천징수

2. 퇴직연금(IRP, DC, DB)은 어떻게 과세될까?

퇴직연금은 수령 방식에 따라 세금이 달라집니다.

1. 일시금 수령 – 퇴직소득세 (세금 많음)
2. 연금 수령 – 연금소득세 (세금 적음)

퇴직연금 수령 방식에 따른 세금 비교

수령 방식	세금 종류	세율	비고
일시금 수령	퇴직소득세	평균 6~16%	한 번에 받으면 세금 큼
분할 수령 (연금)	연금소득세	3.3% ~ 5.5%	60세 이후, 10년 이상 수령 시 유리

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3. 실제 사례로 알아보는 연금 수령 시 세금

• 사례 1: 월 국민연금 130만 원 → 10만 원에 대해 22% 과세 → 약 22,000원 세금
• 사례 2: IRP 연금 수령 월 80만 원 (15년 분할) → 약 3.3% 적용 → 세금 26,400원
• 사례 3: 퇴직연금 일시금 1억 2천 → 퇴직소득세 약 12% → 1,440만 원 납부

4. 세금을 줄이는 실전 전략 3가지

• 연금은 '분할 수령'이 유리: 60세 이후, 10년 이상 나눠서 받기
• 연간 수령액 1,200만 원 이하 유지: 종합소득세 대상에서 제외
• 세무사 상담: 분리과세/종합과세 여부에 따른 전략 수립

✅ 50대 이상이라면 꼭 알아야 할 연금 과세 핵심

1. 국민연금은 120만 원 초과 시 세금 발생
2. 퇴직연금은 일시금보다 연금 수령이 유리
3. 분할 수령 시 3.3~5.5%의 낮은 세율 적용
4. IRP, 연금저축은 수령 시기와 방식이 중요
5. 전문가 상담 통해 절세 전략 필수

세금을 절세하는 가장 현명한 방법은 전문가와 상담을 통해 절세 전략을 구상하는 것입니다.

주위에 유능한 전문가와 꼭 상담 후 진행해 보세요.